货币基金理财费用是什么会计科目

时间：2025-05-15 06:32:04 来源：网络整理编辑：创业研究

核心提示

首先企业购买基金，应该计入“交易性金融资产”科目。《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》满足以下条件的金融资产，应当划分为交易性金融资产：取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售、回购或赎回。

首先企业购买基金，应该计入“交易性金融资产”科目。《企业会计准则第22 号-金融工具确认和计量》满足以下条件的金融资产，应当划分为交易性金融资产：取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售、回购或赎回。

例如，企业以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券和基金等。“交易性金融资产”科目核算企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值。借方登记交易性金融资产的取得成本、资产负债表日其公允价值高于账面余额的差额等；贷方登记资产负债表日其公允价值低于账面余额的差额，以及企业出售交易性金融资产时结转的成本和公允价值变动。所以初始计量时候手续费计入投资收益，

分录：

借：交易性金融资产-成本，应收股利/应收利息，投资收益（交易费用），

贷：银行存款。

上一篇：10月31日博时恒旭持有期混合C净值增长0.01%，今年来累计上涨7.75%

下一篇：FTX诉讼案：汤姆·布雷迪与拉里·戴维等名人获法官驳回大部分指控

货币基金理财费用是什么会计科目

推荐

热门